לוגו מגזין הפיננסי
חיפוש
Close this search box.
חיפוש
Close this search box.

עוסק מורשה מס הכנסה – כל מה שאתם צריכים לדעת

תגיות
פתיחת עוסק מורשה מס הכנסה
(קרדיט: freepik)

בכתבה על עוסק מורשה מס הכנסה נדבר על:

מהו עוסק מורשה?

עוסק מורשה כל אזרח במדינת ישראל שיש לו תעודת זהות שהחליט שהוא רוצה לצאת לדרך עצמאית כלומר להיות בעלים של עסק ופתח תיקים ברשויות המס.

בשביל להיות עוסק מורשה, חייב על העוסק לדווח ולנהל תיקים מול הרשויות מס הכנסה, ביטוח לאומי מע”מ וכו.

על העוסק המורשה להוציא חשבוניות מס על כל עסקה שהוא מבצע .בנוסף העוסק יכול להוסיף 17 אחוז מע”מ לכל עסקה ואחר כך יעביר אותם למע”מ כאשר הוא מדווח בכל סוף חודש.

כלומר על העוסק לדווח למע”מ פעם בחודש על כל כספי המע”מ שקיבל מלקוחות שלו. בנוסף על העוסק לדווח פעם בשנה למס הכנסה על הכנסות והוצאות.

אם אתה לקראת פתיחת עוסק מורשה הגעת למקום הנכון במדריך זה נעסוק באיך להתנהל מול הרשויות ולדאוג שכל העסק שלך התנהל בצורה מקצועית על מנת שתוכל לנהל את הכל כמו שצריך.

עוסק מורשה מס הכנסה שותפות   

אם מדובר בכמה שותפים שרוצים לפתוח עוסק מורשה יחד לצורך שותפות הם יצטרכו לפתוח תיקים ברשויות המס ביטוח לאומי ומע”מ  כמו עוסק מורשה רגיל  אך יוכלו לרשום שותפות ברשם השותפויות, בה יהיו מרוכזים כל התנאים של השותפות אחוזים תפקידים וכו…

הפלוס בהקמת שותפות עוסק מורשה לעומת הקמת חברה בע”מ  היא שכאשר מקימים שותפות עוסק מורשה הבירוקרטיה יותר קלילה והדיווחים פשוטים יותר לא מגישים מאזנים ודוחות מסובכים .

עוסק מורשה שותפות
עוסק מורשה שותפות (freepik)

איך פותחים את העוסק המורשה?

קיימות שתי דרכים לפתוח עוסק מורשה

פתיחת עוסק מורשה מס הכנסה על ידי רואה חשבון

אחרי פגישה עם רואה חשבון הוא יוכל לפתוח עבורכם את כל התיקים מול רשויות המס ולגרום שתהפכו רשמית לעוסק מורשה .

יש לרואי חשבון מערכות שמחוברות למערכות של רשויות המיסים כלומר אין הרבה התעסקות וזה קורה מאוד מהר כמה קליקים במחשב והרואה חשבון פותח עבורכם את התיקים .

מה היתרונות  של ללכת לרואה חשבון על מנת לפתוח את העוסק?

  • לא תתעסקו בריצות אל מול הרשויות השונות ביטוח לאומי , מס הכנסה, מע”מ.
  • לא תצטרכו לצאת מהבית תגיע עד אליכים בדואר תעודת עוסק מקורית .
  • תוכלו להתייעץ עם הרואה חשבון על מה יותר מתאים לך לפי רמת ההכנסות  עוסק פטור, עוסק מורשה , חברה בע”מ.
  • לא צריך לדאוג להמון מסמכים .

פתיחת עוסק מורשה לבד

אם אתם פותחים עוסק מורשה לבד תצטרכו להתנהל מול כל רשות בנפרד דבר שדורש ממכם לרוץ .

דבר ראשון שתצטרכו לעשות זה לפתוח תיק במע”מ  תצטרכו להגיע פיזית לשם  לסניף הקרוב אליכים חשוב לציין שלא תוכלו להתקבל  בסניף אחר  אלא רק בסניף הקרוב לביתכם 

פתיחת עוסק מורשה לבד
פתיחת עוסק מורשה לבד (freepik)

איזה מסמכים חשוב לוודא שיש לי לפני שאגיע לשם ?

  • טופס רישום 821
  • צילום תעודת זהות.
  • חוזה שכירות במידה וקיים.
  • אישור ניהול חשבון בנק
  • מסמכים של הוצאות שיפוץ העסק בנייה רכישת ציוד וכו..

מסמכים לפתיחת תיק במע”מ לשותפות

  • טופס 821
  • צילום תעודת זהות של כל שותף.
  • חוזה שכירות במידה וקיים .
  • אישור ניהול חשבון בנק משותף של השותפות.
  • אחראי אחד מבין השותפים שיהיה אחראי להתנהל מול מע”מ
  • אחרי שתסיימו להירשם תקבלו תעודה זמנית של עוסק מורשה .

פתיחת עוסק מורשה במס הכנסה

בשביל לפתוח תיק במס הכנסה צריך למלא טופס 5329 ולפנות לפקיד שומה בסניף הכי קרוב לביתך.

ניתן למלא את הטופס באתר של מס הכנסה

רישום בביטוח לאומי כעצמאי

בשביל לפתוח תיק בביטוח לאומי , כלומר להירשם עצמאי בביטוח לאומי

צריך למלא טופס דין וחשבון רב שנתי ולשלוח לביטוח לאומי.

בטופס הזה נדרש המבוטח להצהיר על גודל ההכנסות שיהיו צפויות לו בשנת המס הבאה לפי זה ישלם מקדמות על פי הערכה של הרווחים .

בגלל שקשה לצפות את ההכנסות של העסק שנה קדימה , ביטוח לאומי נותנים אפשרות לעדכן את הצפי של ההכנסות ובכך להשפיע על המקדמות תוך כדי תנועה .

אם בעל העסק לא ירוויח כמו שהוא הצהיר יעשו סיכום לסכום המדוייק שבעל העסק יצטרך לשלם לביטוח לאומי  ואם יראו ששולם יותר יוחזר כסף .

(טופס דין וחשבון להפנות קישור) ביחד עם רן כשאתה עורך .

עוסק מורשה חייב במס על כל רווח ועל המשכורות של העובדים שלו.

פתיחת עוסק מורשה במס הכנסה
רישום בביטוח לאומי כעצמאי (freepik)

מדרגות מס הכנסה לעוסק מורשה

כל מי שהוא עוסק מורשה מחוייב בתשלום מס הכנסה על כל רווח מהעסק המדרגה היא כמו של השכירים כי זה נחשב הכנסה פרטית .

בשביל להבין כמה כסף צריך לשלם למס הכנסה אפשר לעשות חישוב פשוט .

הכנסות – הוצאות מוכרות = הסכום שעליו בעל העסק חייב במס הכנסה.

עושים את החישוב רק בסיום שנת המס , כאשר יהיו לו הנתונים של ההכנסות וההוצאות למשך שנת מס שלמה .

אחרי סיום שנת המס , יצטרך להעביר למס הכנסה דוח שנתי של רווח והפסד בשביל שיוכלו לחשב כמה באמת הוא קיבל כי יש גם הוצאות בעסק שעליהים לא משלמים מס.

מדרגות מס לעוסק מורשה לפי הכנסה

המדרגות משנות בהתאם למצב השוק והכל מחושב לפי השכר השנתי .

מדרגות המס נכון ל2021

בעל עסק שהרוויח עד 76,000 חייב בשיעור מס של 10 אחוז .

בעל עסק שהרוויח 75,900 – 108,000 חייב שיעור מס של 14 אחוז.

בעל עסק שהרוויח 108,900  – 174,940 חייב שיעור של 20 אחוז.

בעל עסק שהרוויח 174,350 – 244,000 חייב בשיעור מס של 31 אחוז

בעל עסק שהרוויח 244,000 – 505,960 חייב בשיעור מס של 35 אחוז

בעל עסק שהרוויח 650,000 ומעלה חייב בשיעור מס של 50 אחוז.

מדרגות מס לעוסק מורשה לפי הכנסה
מדרגות מס לעוסק מורשה (freepik)

משימות שצריך העוסק המורשה לנהל במהלך השוטף של העסק

קיימות המון משימות שוטפות אל מול רשויות המס

  • לדווח ולשלם למע”מ אחת לחודש או לחודשיים תלוי בגודל המחזור עסק עם מחזור חודשי של עד 1,600,000 מדווח פעם בחודשיים ועסק שמגיע למחזור של מעל 1,600,00 צריך לדווח פעם בחודש .
  • חשוב לשלם מקדמות מס הכנסה בדבר זה  כדאי  להתייעץ עם רואה חשבון שיקבע כמה סכום כדי לך לפי הנתונים של העסק.
  • תשלומים לביטוח לאומי גם משלמים מקדמות עם חישוב בסוף השנה כדי שתיהיו מכוסים בתאונות או כל דבר המצריך כיסוי מביטוח לאומי .

חשבוניות מס והוצאות מוכרות

בעל העסק חייב לשמור את כל החשבוניות מס מכל עסקה שבוצעה כהוצאה של העסק . לגבי הוצאות מוכרות יכול העל העסק להזדכות במע”מ ולהתחשבן כל חודש או חודשיים מולם.

חשוב מאוד כל השנה לאסוף חשבוניות הם התיעוד של בעל העסק למדרגות המס שצריכים לקחת ממנו בסוף השנה.

כמה עולה אצל רואה חשבון לנהל עוסק מורשה

רואי חשבון גובים בדרך כלל בין 300 ל800 שח בתשלום חודשי והם מנהלים לכם ומייצגים אתכם מול הרשויות.

המחיר יכול להשתנות בהתאם לכמה הרואה חשבון ותיק מוניטין ניסיון וכו..  תלוי גם בגודל העסק שלכם .

רוב רואי החשבון לא יגבו ממכם כסף נוסף עבור פתיחת התיקים מול הרשויות

הוצאות נוספות לגבי הדוח החודשי יכול להגיע עד 2000- שקל להגיש את הדוח עבור מס הכנסה.

מומלץ לסכם איתו מראש על מנת שלא יהיו הפתעות .

תגיות

אהבתם את הכתבה? שתפו

כתבות אחרונות

בינה מלאכותית ו-AI

חדשות רכב

מודעה